부동산 보유세란?

 

부동산을 소유하고 있다면 매년 부담해야 하는 ‘보유세’, 얼마나 알고 계신가요?
2025년 기준으로 재산세와 종합부동산세(종부세)의 부과 기준, 계산 방식, 납부 일정까지 한 번에 정리해드립니다. 특히 고가 주택 및 다주택 보유자라면 꼭 확인해야 할 내용입니다.

1. 부동산 보유세란?

 

부동산 보유세는 토지·주택·건축물을 소유한 사람에게 부과되는 세금으로, 매년 6월 1일을 기준으로 재산을 보유 중인 자에게 부과됩니다.
✔ 소유권 이전 중이라도 6월 1일 보유자에게 과세
✔ 총 두 가지 세금으로 나뉨:

• 재산세: 지방자치단체가 부과
• 종합부동산세(종부세): 일정 기준을 초과할 경우 국가가 부과

2. 보유세 과세 대상

세금 종류	과세 대상
재산세	모든 부동산 소유자 (토지, 주택, 건축물 포함)
종합부동산세	고가 주택 또는 다주택자 (공시가격 기준 초과 시)

 

 

3. 부동산 보유세 계산법 (2025년 기준)

▶ 재산세 계산 방식

 

재산세 = 공시가격 × 공정시장가액비율 × 세율

• 공정시장가액비율:
  • 주택 60%
  • 토지·건축물 70%
• 세율:
  • 주택의 경우 0.1%~0.4% 누진세 적용

▶ 종합부동산세 계산 방식

 

과세표준 = (공시가격 합계 - 기본공제액) × 공정시장가액비율 종부세 = 과세표준 × 누진세율 + 농어촌특별세

• 기본공제액:
  • 1세대 1주택자: 12억 원 초과 시 종부세 대상
  • 일반 다주택자: 6억 원 초과 시 과세
• 세율: 0.5% ~ 6.0%까지 차등 부과

4. 납부 일정 및 절차

세금 종류	고지 시기	납부 기한
재산세 1기	7월 초	7월 16일
재산세 2기	9월 초	9월 16일
종부세	11월 중순	12월 1일

 

📌 재산세는 7월·9월 분할 납부, 종부세는 12월 1회 납부

5. 납부 방법

• 우편 고지서 납부: 은행, 무인기, ARS
• 온라인 납부:
  • 재산세: 위택스
  • 종부세: 홈택스
• 모바일: 카드사 앱, 카카오페이, 지방세 앱
• 자동이체: 재산세 자동이체 신청 가능

6. 보유세 유의사항

• 과세 기준일은 6월 1일
• 종부세는 주택 공시가격을 합산해 과세
• 고령자·장기보유자는 세액공제 및 분할납부 가능
• 미납 시 가산세 및 체납 이자 발생

7. 요약 정리

항목	재산세	종합부동산세
과세 대상	모든 부동산	고가 주택·다주택자
과세 기준일	매년 6월 1일	매년 6월 1일
납부 시기	7월, 9월(2회)	12월(1회)
부과 기관	지방자치단체	국세청
납부 방법	위택스, 은행, 모바일	홈택스, 은행

 

8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 부동산을 매매했는데 세금은 누가 내나요?
A. 6월 1일 기준 보유자가 납세의무자입니다. 잔금일이 6월 2일이라면 전 소유자가 부담합니다.

 

Q2. 여러 채를 보유한 경우 종부세는 어떻게 계산되나요?
A. 공시가격을 합산한 후 과세표준과 세율을 적용합니다.

 

Q3. 세금 부담을 줄일 방법이 있나요?
A. 고령자·장기보유자는 세액공제, 1세대 1주택자는 기본공제 12억 원 적용으로 부담을 줄일 수 있습니다.

 

Q4. 부동산 보유세란 다주택자에게 불리한가요?
A. 네, 공시가격 합산 후 과세되기 때문에 다주택자일수록 종부세 부담이 커질 수 있습니다. 주택 수 및 가격에 따라 사전 계산이 필요합니다.

마무리하며

 

부동산 보유세란 단순한 세금이 아닌, 자산 보유 전략과 직결되는 중요한 요소입니다. 정확한 이해와 준비로 불필요한 세금 부담을 피하고, 장기적으로는 안정적인 자산 관리에 도움이 되시길 바랍니다. 특히 다주택자나 고가 주택 보유자는 세금 계획을 꼼꼼히 세우는 것이 중요합니다.

✔ 공시가격 확인
✔ 과세표준 계산
✔ 절세 혜택 여부 검토

지금부터 꼼꼼히 준비해보세요!

 

 

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